区金融工作考核制度3篇

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金融工作考核制度区金融工作考核制度3篇

区金融工作考核制度第1篇

为深入贯彻落实区委、区政府“一三四一”思路举措,客观、公正地反映我区金融产业的发展情况,充分调动各方面发展金融业的积极性,打造更具竞争力的现代金融服务体系,根据市政府办公室《关于印发〈关于进一步支持金融产业发展的意见〉的通知》和市委、市政府《关于进一步推进企业上市工作的指导意见》,结合我区实际,制定本制度。

一、指导思想

深入贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会精神,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻落实科学发展观,按照转型发展、科学发展、跨越发展的要求,进一步解放思想,创新思维,着力发展金融产业,完善现代金融体系,充分发挥金融在构建现代产业体系中的核心作用;着力深化金融改革,优化金融资源配置,促进金融产业的全面均衡协调发展;着力推动金融创新,发挥金融业在转方式调结构中的重要作用;着力优化金融生态环境,防范金融风险,实现效益、质量、规模的持续协调发展,实现经济金融之间的良性互动,努力把我区打造成具有较强吸引力的金融资源聚集区和信誉良好的金融生态环境示范区。

二、考核对象

各街道、开发区、管理区,辖区内金融机构、上市企业。

三、考核内容及奖励标准

(一)鼓励引进金融机构1、在我区新设立二级以上(含二级)银行分行需购买办公场所的,按照500元/㎡的标准,给予其一次性购房补贴;租赁办公用房的,3年内给予房租60%的补贴。2、新引进在我区注册纳税的市级银行总部,年缴税500万元以上的,3年内按照实缴税金区级留成部分的50%给予补助。3、新引进市级以上银行、保险、证券类金融机构的单位主要负责人,营业后,按其实际缴纳的个人工薪收入所得税区级留成部分,3年内每年给予50%补助。4、新引进的银行、保险、证券类金融机构当年实缴税金100万元以上的,按照营业税地方留成部分的5%给予引进单位或引荐人一次性经费补助。5、在我区经营3年以上的银行机构,上年实缴税金在100万元以上的,按其当年实缴税金区级留成比上年增长部分的10%奖励法人代表。6、在我区注册纳税的保险、证券类金融机构,当年实缴税金在100万元以上的,按区级留成部分10%给予补助;实缴税金在200万元以上的,按区级留成部分15%给予补助。7、鼓励创办小额贷款公司等多种形式的民间融资主体。小额贷款公司自成立之日起3年内给予实缴税金区级留成部分等额补助;3年后,给予2年减半补助。

(二)融资服务奖1、鼓励银行加大对我区经济发展的信贷支持。按照银行当年对区内企业(不含房地产开发企业)新增贷款的1‰给予奖励。2、鼓励担保业发展,增强担保机构的实力。凡在我区注册,并为区内企业(不含房地产开发企业)提供担保的融资性担保机构,按其当年给区内企业担保额的2‰给予补助(给予单一企业担保额超过总额40%的部分不计入补助担保额)。

(三)金融创新奖1、支持金融机构加快金融产品和服务创新。对金融机构自主开发和创新推出的在国家、省、市具有原创性和影响力的金融产品或服务模式的创新成果,经有关部门认定后,给予一定奖励。2、鼓励金融产业加大改革创新力度。积极探索推进以动产、商标专用权、股权、知识产权等为标的进行抵押质押融资,推广农村土地使用权、农村住房、大棚抵押贷款方式,推动文化产业与金融资本的结合,不断完善艺术品质押融资模式。对在缓解农村、中小企业、文化产业等方面融资困难问题业绩突出的金融机构授予金融创新奖。

(四)企业上市奖1、认真贯彻落实市委、市政府《关于进一步推进企业上市工作的指导意见》,支持企业通过上市筹措发展资金。对在境内、外上市的企业按照上市进度给予资金资助(最高奖励100万元)。2、企业自上市之日起,每年按企业上缴税收区级留成比上年度增长20%以上的部分,3年内给予50%的补助。若某一年度企业实缴地方税收增幅达不到20%,不足部分在次年补助时予以扣减。3、企业上市后,利用募集资金在区内新上项目的,该项目除按规定上缴省以上行政事业性收费外,其他收费3年内享受招商引资政策。

(五)各街道、开发区、管理区考核内容

1、融资考核。本考核指标值为80分。以各街道、开发区、管理区当年企业新增贷款及其他融资总额完成最高值为基数,其他街道、开发区、管理区按完成值与基数之比,再乘以指标值为该项指标得分(得分最低为20分)。计算公式为:某街道、开发区、管理区当年企业新增贷款及其他融资得分=(该街道、开发区、管理区当年企业新增贷款及其他融资完成值÷完成最高值)×80

2、金融发展环境评价。本考核指标值为20分。一是重视金融业发展,有专人负责金融工作,为金融产业发展提供优质的服务(5分)。二是不断完善金融体系,发挥金融系统功能,推动经济发展(5分)。三是为辖区内企业搭建融资平台,提供融资服务(5分)。四是采取有力措施,严厉打击恶意逃废银行债务行为,维护金融秩序,营造良好的金融环境(5分)。

3、奖励加分。当年上市公司每家加20分,上市公司再融资每家加10分;引进市级银行每家加20分,引进市级保险公司每家加10分,引进证券公司每家加10分;成立小额贷款公司、村镇银行、融资性担保机构每家加10分。

四、奖励制度

1、设立金融机构税收贡献奖、融资服务奖、金融创新奖和企业上市奖,按照奖励标准,经区金融办会同有关部门核实,由区委、区政府表彰奖励。

2、对金融机构按照税收贡献、融资服务及金融创新综合评价,评出“区优秀金融企业”,其法定代表人授予“区优秀企业家”称号。

3、对各街道、开发区、管理区按照融资考核、金融发展环境评价和奖励加分测算名次,前四名由区委、区政府表彰。

考核对象当年出现重大安全生产事故,在纳税方面有弄虚作假行为,发生重大刑事案件、治安责任事故、群体性事件的,取消奖励资格。

五、组织领导

成立由区政府分管领导任组长,区发改局、财政局、统计局、经信局、国税局、地税分局、工商分局、金融办等部门组成的金融工作考核领导小组,办公室设在区金融办,具体负责金融工作考核。考核奖励的有关证明材料由被考核单位在规定时间内向考核领导小组办公室申报,考核领导小组办公室汇总并会同成员单位据实审核后,报区委、区政府批准。具体考核工作由区金融工作考核领导小组办公室组织实施。

六、附则

1、本《制度》所涉及的奖励资金由区财政支付。

2、本《制度》由金融工作考核领导小组办公室负责解释。

3、本《制度》与其他规定不一致的,自公布之日起按本制度执行。

区金融工作考核制度第2篇

xx-xx年是农村信用社改革与发展的关键一年。在从前的一年,联社稽核监察科在市、区联社领导的关心、支持下,认真贯彻实行国家城市金融方针政策,遵照“规范经营、促进发展”的工作主旨,以“风险管理”为重点,“审慎经营”为目的,保持“定制、定职、翻新、问责”和服务与指导相协调,管理与监督相统一,惩办与教育相结合的原则,扎实发展辖区农村信用社的清理整顿工作,文秘部落业务经营通例性、专项性稽核,党风廉政建设等各项工作。一年来,通过联社稽核监察科的严格监督管理,实现了辖区农村信用社全年无重大守法、违规、违制行动,无案件、事变的工作目标,有力地促进了农村信用社的健康、连续、牢固发展,为实现农村信用社2005年年度全面完成各项指标作出了积极的贡献。现将一年来的工作作如下总结:

一、牢守“履职”中心,狠抓稽核队伍建设

(一)整合稽核队伍,进一步加强队伍建设

结合市联社对稽核员的恳求,区联社选派基层信用社业务骨干5人参加了市联社举办的稽核员上岗考试,取得了较好的成绩。今年5月,区联社进行了第二轮竞聘上岗,为加强稽核队伍建设,联社对稽核科人员进行了调解和填补。先后聘任片区稽核员一名,借调稽核员一名,充实了稽核队伍的力量。

(二)强素质、抓培训,全力打造复合性稽核人才

为切实加强稽核员的素质建设,培养稽核员的综合素质,区联社稽核科把提高稽核员的综合素质作为重要工作目标,采取多样化的培训方式,全力打造复合性稽核人才。一是定期举行稽核学习例会,制订并实行了每周的学习计划。二是积极遴派稽核员加入市联社举办的各类培训。今年6月、8月中旬,组织全辖稽核员体系的学习了网络常识,并参加了市联社举办的稽核员培训。三是加大稽核工作的教训交换。充分利用跨辖稽核以及与友邻联社稽核教训交换,取长补短,始终更新知识层面,空虚常识内容,补充知识空白。

(三)重“履职”,化“风险”,严格稽核员的履职监督、考察

为防范稽核员工作“不履职”的行为,联社稽核科于今年2月制定并组织实施了稽核员工作目标、任务考核办法,加大了对不履职行为的表扬。采取工效挂钩的方式,每月扣保障金200元,按季考核,年末兑现,实现了对稽核员履职的有效监督。同时为进一步落实履职责任,积极推行了稽核员“人盯社”的A、B 角管理模式,做到了任务清楚,措施到位、责任明确。

二、树立“规范”思维,扎实开展整社工作

为标准信用社业务经营,促进信用社健康发展,根据市联社2005年稽核工作看法及区联社稽核工作安排,在联社稽核科的组织下,今年1月至5月,整社工作组实现对北外农村信用社的清理整理工作。在整社工作中,本着“规范经营、防范危险、增进发展”的整社工作宗旨,稽核员坚持了捕风捉影、客观公证的评估准则,违章必查、违规必处的查处原则,惩教结合、打防并举的整改准则,采取内外结合、全面与重点结合、检查与举报结合、帐务检讨与实地考核结合等方式,通过拟定打算、收集资料、判断重点、职工动员、问卷考察、账务稽核、内外核查、交流意见、审计确认、问题公示等步骤,对农村信用社1997年1月至2003年12月的业务经营及社务管理情况进行了认真、细致的清理收拾。先后查处基本制度履行不严厉、往来资金治理失误、财务费用开销不周到、成本核算不准确、信贷管理偏松等五个方面违规违制举动16件,矫正、整改16件,提出处理意见5个,整改尺度意见7条。其中给予经济处罚2人次,罚款300元,清退各类违规计发的资金93,000元。通过对北外信用社的清算整顿,进一步规范了该社的经营活动,促进了信用社的健康发展。

三、严格“风险”管理,加大重点名目稽核

发展与风险并存。为切实规范信用社的发展,最大限度降落信用社经营风险,联社稽核科以严格“风险”管理为龙头,积极采用“点面结合,强调重点”的监管方法,结合当前农村信用社在经营管理中存在的内控管理偏松,轨制执行不力,财务核算不准确,信贷管理薄弱等热点跟难点问题,加强了对信用社经营脆弱环节的专项稽核。今年,联社稽核科先后组织专项稽核达11次,检查信用社144社次,检查面达100%。其中:内操纵度专项稽核3次,决算稽核1次,非信贷资产专项稽核2次,往来资金专项稽核1次,重空凭证专项稽核1次,信贷专项稽核1次,财务用度专项稽核1次,原自办公司清理1次。先后查处违规违制行为13社次,处理40余人次,其中罚款6,600元,行政忠告处分2人次,检查4人次,通报1人次。在专项稽核中,纠正不合规账务处置26件,提出整改意见56条。通过对信用社的严格的专项稽核,积极查处了违规违制行为,消除了案件苗头和隐患,进一步规范了业务经营,确保了全辖信用社“案件、事变为零”的工作目标的顺利实现。

四、强化“审慎”经营,规范日常业务操作

今年农村信用社处于改造的关键时刻,完善内节制度建设,实现合法、合规经营,确保平稳过渡是农村信用社在改革时期的重要工作。今年,区联社稽核科实现了稽核工作重心由“规范经营”向“审慎经营”转移,在规范经营行为的基础上,强调“稳步经营”、风险掌握、持续发展”,进一步深刻业务操风格险控制,公平躲避道德风险。为实现这一工作目标,稽核科积极组织稽核员加大了对辖区信用社的序时稽核。据统计,2005年,联社稽核科共组织稽核员780余人次,开展序时稽核39社次,完成了对辖区11个信用社、1个营业部2005年1月至11月经营情况的序时稽核,稽核面达100%。在序时稽核中,纠正违规行为20余件,发出稽核忠告36人次,整改告知38份,查处违规经营行为6件,处理6人次,其中罚款1,350元,通报批评1人次。

五、突出“问责”主题,强化法人履职监视

按照市联社“管法人、管危险”的精神,区联社稽核科以“问责”为主题,严格履行了对信用社法人代表的履职审计。今年5月,为踊跃配合联社的“双改”工作,联社稽核科组织稽核员对上届10个信用社法人履职情况进行了认真的审计,综合、客观地对上届法人的履职情况进行了公正的评估,对存在的问题及时落实了任务,化解了风险,对履职中存在的不足及时与他们交流了见解,取得了较好的成果。据统计,今年,稽核科先后对法人履职审计11人次,离职审计1人次。

六、遵守“廉明”操守,抓好纪检监察工作

20xx年村信用联社监察工作本着“依法治社,严格管理”的工作原则,坚持“反腐倡廉、防备风险、严格管理、稳步发展”的工作方针,以抓职工思想教育为龙头,认真开展廉政建设,严正职业纪律,纠正不正之风,惩治违规行为等各方面工作,获得了一定的成就。

(一)抓教导,促思想,纯粹队伍思想,提高步队素质。“三个代表”,“十六大精力”是近年来党在新时期的主要思想。为努力实际“三个代表”,当真贯彻“十六大精神”,今年,区联社联合辖区乡村信用社的实际情形,提出了“先树思想后树人”的领导思惟。今年3月、8月,联社先后多次组织干部职工系统学习了“党风廉政建设”,“内控制度”等重要内容,鼓励、倡导广大干部职工就党在新时代的重要思想跟农村信誉社内控制度建设及经营发展等方面进行了踊跃广泛的探讨。全面进步了信合干部职工的思维素质,纯洁了员工队伍。

(二)抓廉政,促反腐,优化行业风尚,营造健康环境。农村信用社是一个管钱、用钱的经营货币的特别企业,“防腐拒变”是农村信用社监察工作的重点。今年以来,区农村信用联社为抓廉政,促反腐,优化行业风气,营造健康环境采取了积极的措施。一是严格党风廉政建设“一把手”工程建设。联社党组成员在工作中率先垂犯、奋勇当先、严于律己,严格执行廉政准则的若干规定,认真填写廉情日记,扎实发展述廉活动,在员工队伍中起到了很好的模范带头作用。二是严格廉洁自律责任管理。把廉洁自律义务层层分解落实,督促执行严格的监督考察。三是积极开展廉政教诲。为及时把持员工队伍思维,提高反腐抗变的防范才干,联社在11月中旬组织辖区农村信用社重要岗位人员就当前农村信用社反腐工作所面临的新局面、新问题进行了专题研究、探讨,并积极采用了部分有利于农村信用社发展的好的倡导,促进了全区农村信用社反腐工作的全面发展与加强。

(三)抓民-主,促监督,提倡民-主管理,严格信访制度。民-主管理是农村信用社在新时期优化管理必经之路。为加强区农村信用社民-主管理,倡导“爱社如爱家”,“以社为家”的管理风气,联社支部积极组织召开党员干部民-主生活会,领导班子民-主生涯会,理监事会,社员代表大会,以及述廉评议活动,把农村信用社发展的大政方针交由群体研讨决定,避免了“家长制”作风的产生。信访制度是民-主管理的重要内容,在区联社党组的领导下,联社监察干部很好地坚持了信访必查制度,本着“客观公正、弄虚作假”的原则,对本部门的信访事件及上级部门转发的信访事件进行了积极、严肃的查处。据统计,今年区联社监察部门信访事件收件数为3件,处理3件。为惩处违规经营行为,防范案件、事故发生,今年,联社监察干部积极辅助、监督稽核、人事部门对辖区农村信用社违规经营行为进行了积极查处,有效的遏制了重、大要案的发生。

20xx年区农村信用联社稽核监察工作诚然取得了以上的成绩,但仍然存在一些不足。主要表现在部分干部职工对稽核的意识不够,理解不够,对稽核工作存在抵触感情,稽核监管环境还有待于进一步改进;稽核工作的深度,稽核员的履职行为及才能还有待于提高;业务发展的审慎性、正当性、规范性不够。

xx-xx年工作安排:

一、稽核工作安排:

(一)组织整社专项工作组盘算完成对农村信用社、农村信用社的清理、整顿工作,规范信用社的各项经营活动。2006年2月至8月,对农村信用社进行清理整顿;2xx-x年9月至11月,对农村信用社进行清理整顿;

(二)针对农村信用社经营中存在的问题,有计划地开展5-6项专项稽核,规范农村信用社经营管理,查堵经营漏洞。进一步完善对大额贷款,大额财务费用的监管,特殊是在大额财务费用的监督上,请求各科、室、部、信用社必须建立完美大额费用开销台帐。

(三)严格实施“人盯社”的稽核模式,试行按月覆盖的序时稽核管理,同时加强对片区稽核员稽核工作的再稽核,督促稽核员认真履职,加大对稽核员的考核力度。

(四)加强稽核员的素质培训与队伍建设,倡导稽核行业经验交流,鼓励开展稽核实际研究。

(五)完成领导交办的其余责任。

二、监察工作

(一)认真开展党风廉政建设,持续推行改正行业不正之风的运动。

(二)增强对党员干部,特别是党员领导干部的思想教育工作,严格对重要岗位职员思想、行为状态的监测和监督,防范内部案件的发生。

(三)加大信访事件的督办和查处工作,协调、督促有关局部严格对遵法、违规、违制行为的查处,确保处理的公平性。

(四)实现引导交办的其余义务。

区金融工作考核制度第3篇

第一章 总 则

  第一条 为了加强对金融企业的财务监管,进一步规范金融企业绩效评价工作,综合反映金融企业资产营运质量,推动金融企业提升经营管理水平,促进金融企业健康发展,根据《金融企业财务规则》(财政部令第42号)等有关法律法规,制定本办法。

  第二条 在中华人民共和国境内依法设立金融企业的绩效评价工作,适用本办法,金融企业具体包括:

  (一)执业需取得银行业务许可证的除政策性银行以外的国有银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、金融资产管理公司和财务公司等;

  (二)执业需取得保险业务许可证的各类商业保险企业等;

  (三)执业需取得证券业务许可证的证券公司、期货公司和基金管理公司等;

  (四)各类金融控股(集团)公司、融资担保公司、金融投资管理公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等。

  第三条 本办法所称绩效评价,是指通过建立评价财务指标体系,对照相应行业评价标准,对金融企业一个会计年度的盈利能力、经营增长、资产质量以及偿付能力等进行的综合评判。

  第四条 财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作;省级人民政府财政部门(以下简称财政部门)依据本办法组织实施本地区金融企业的绩效评价工作。

  第五条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则:

  (一)综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系,对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判;

  (二)客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境,依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值,客观公正地评判金融企业的经营成果;

  (三)发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上,客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。

  第六条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平,绩效评价工作原则上应当以社会中介机构按中国审计准则审计后的财务会计报告为基础,其中,财务报表应当是按中国会计准则编制的合并财务报表。

  第七条 金融企业绩效评价标准值根据金融企业年度财务会计报告数据,运用数理统计方法,分年度、分行业统一测算并公布。根据金融企业的实际情况,本办法划分为银行业、保险业、证券业和其他金融业4大类金融企业进行绩效评价。

  第八条 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据,应当反馈给金融企业及相关部门,并以适当形式予以公开。

第二章 评价指标与权重

  第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括:

  (一)盈利能力指标:包括资本利润率(净资产收益率)、资产利润率(总资产报酬率)、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标,主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量;

  (二)经营增长指标:包括(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率3个指标,主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平;

  (三)资产质量指标:包括不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例、杠杆率、资产减值准备与总资产比例、综合流动比率、综合投资收益率、应收账款比率、净资本与净资产比率、净资本与风险准备比率10个指标,主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性;

  (四)偿付能力指标:包括资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率、综合偿付能力充足率、核心偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率7个指标,主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。

  第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重,依据指标的重要性和引导功能确定。

  (一)银行类金融企业盈利能力状况指标包括资本利润率、资产利润率、成本收入比,权重共为25%;经营增长状况指标包括(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率,权重共为20%;资产质量状况指标包括不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例、杠杆率,权重共为25%;偿付能力状况指标包括资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率,权重共为30%。

  (二)保险类金融企业盈利能力状况指标包括净资产收益率、总资产报酬率、收入利润率、支出利润率,权重共为30%;经营增长状况指标包括(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率,权重共为25%;资产质量状况指标包括资产减值准备与总资产比例、综合流动比率、综合投资收益率、应收账款比率,权重共为20%;偿付能力状况指标包括综合偿付能力充足率、核心偿付能力充足率,权重为25%。

  (三)证券类金融企业盈利能力状况指标包括加权平均净资产收益率、资产利润率、收入利润率、支出利润率,权重共为30%;经营增长状况指标包括(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率,权重共为20%;资产质量状况指标包括净资本与净资产比率、净资本与风险准备比率,权重共为25%;偿付能力状况指标包括净资本负债率、资产负债率,权重共为25%。

  (四)其他类金融企业盈利能力状况指标包括资本利润率、资产利润率、成本收入比,权重共为45%;经营增长状况指标包括(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率,权重共为40%;偿付能力状况指标为资产负债率,权重为15%。

  各项指标具体权数见分行业金融企业绩效评价结果计分表。各单项指标计分加总形成金融企业绩效评价综合指标得分。

  第十一条 金融企业“上年利润总额”为负数时,利润增长率指标按该指标在本行业中所占权数的一定比例取分。具体为:如果(本年利润总额-上年利润总额)为正数,且本年利润总额不为负数,得分取利润增长率指标权数的10%;如果(本年利润总额-上年利润总额)为正数,且本年利润总额为负数,得分取利润增长率指标权数的5%。否则,该指标得分为零。

第三章 评价基础数据与调整

  第十二条 金融企业绩效评价基础数据资料具体包括:

  (一)金融企业的年度财务会计报告,其中,金融资产管理公司政策性业务尚未清算前,使用商业化数据进行考核;

  (二)会计师事务所出具的审计报告,其中,金融企业不能提供会计师事务所出具的审计报告的,以该金融企业提供的、经财政部门认可的年度会计报表为依据进行考核,若以后发现所提供的财务数据不实,财政部门将追溯调整金融企业的绩效评价结果;

  (三)关于金融企业经营情况的说明或财务分析报告。

  第十三条 为了确保绩效评价工作的真实、完整、合理,金融企业可以按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据申请进行适当调整,有关财务指标相应加上客观减少因素、减去客观增加因素。可以进行调整的事项主要包括:

  (一)金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产或业务损失的,可把损失金额作为当年利润的客观减少因素;

  (二)金融企业承担政策性业务对经营成果或资产质量产生重大影响的,可把影响金额作为当年利润或资产的客观减少因素;

  (三)金融企业会计政策与会计估计变更对经营成果产生重大影响的,可把影响金额作为当年资产或利润的客观影响因素;

  (四)金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的,应当根据审计报告披露影响经营成果的重大事项,调整评价基础数据;

  金融企业申请调整事项对绩效评价指标的影响超过1%的,作为重大影响。

  第十四条 金融企业发生客观调整因素,相应调整以下绩效评价指标:

  (一)收入、成本发生变动时,相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等;

  (二)利润发生变动时,相应调整资本利润率、净资产收益率、资产利润率、总资产报酬率、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率、(国有)资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等;

  (三)资产发生变动时,相应调整资产利润率、总资产报酬率、(国有)资本保值增值率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例、杠杆率、资产减值准备与总资产比例、综合流动比率、综合投资收益率、应收账款比率、净资本与净资产比率、资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率、资产负债率等。

  第十五条 金融企业对基础数据进行调整的说明材料包括:

  (一)《金融企业绩效评价基础数据调整表》(附1);

  (二)调整事项有关证明材料。

  调整事项主要适用于当年基础数据资料的调整,必要时也可调整以前年度事项,由金融企业申报。

  组织实施单位根据被评价金融企业提供的绩效评价基础数据资料和调整说明材料分别进行审查、复核和确认。

第四章 评价标准与评价计分

  第十六条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的快报资料,对金融企业数据进行筛选,剔除不适合参与测算的金融企业数据,保留符合测算要求的数据,建立样本库。

  被剔除的金融企业数据主要包括:

  (一)根据评价指标的经济特性,不符合计算模型需要的数据,如计算相对值时分母和分子同时为负数的数据;

  (二)相关指标与正常金融企业相差很大,如正处于停业、托管或业务清算状态的金融企业数据。

  (三)期初数或上年数不完整的金融企业数据。

  第十七条 财政部根据金融企业绩效评价基础数据,分行业统一测算金融企业绩效评价标准值。

  金融企业经营多种业务的,以其主营业务为基础,确定评价指标适用的行业。标准值适用情况如下:

  (一)除政策性银行以外的国有银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社等适用银行业标准值;

  (二)各类商业保险企业适用保险业标准值;

  (三)证券公司、期货公司和基金管理公司等适用证券业标准值;

  (四)各类融资担保公司、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、财务公司以及金融监管部门所属的从事相关金融业务的企业等适用其他金融业标准值;

  (五)金融控股(集团)公司、金融资产管理公司、金融投资管理公司等金融企业先按控股子公司(企业)持有金融业务许可证的类型分别确定所适用的行业标准值(无金融业务许可证的控股子公司(企业)适用其他金融业标准值),再按控股子公司(企业)各自得分及其平均净资产权重综合计算绩效评价得分。对阶段性持股子公司(企业)不进行单独评价。

  第十八条 依据所建样本库中金融企业的数据,财政部采用分段平均法测算每项财务指标的标准值。具体步骤包括:

  (一)对测算样本的财务指标按照实际值从大到小(对于逆向指标,从小到大)进行排序;

  (二)将排好序的样本,平均划分为4部分,前25%的样本数据为第一段,前50%的样本数据为第二段,全部样本数据作为第三段,后50%的样本数据为第四段,后25%的样本为第五段;

  (三)计算每一段样本财务指标的平均值,并将五段财务指标的平均值分别作为该财务指标的“优秀值”、“良好值”、“平均值”、“较低值”、“较差值”,对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。

  第十九条 评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值,按照以下计算公式,利用绩效评价软件计算各项基本指标得分:

  绩效评价指标总得分=∑单项指标得分

  单项指标得分=本档基础分+调整分

  本档基础分=指标权数×本档标准系数

  调整分=功效系数×(上档基础分-本档基础分)

  上档基础分=指标权数×上档标准系数

  功效系数=(实际值-本档标准值)/(上档标准值-本档标准值)

  本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。

  第二十条 考虑到金融企业的实际情况,金融基础设施企业的“资本利润率”和“资产负债率”指标按平均值取分,金融投资管理公司的“资产负债率”指标按平均值取分,政府性融资担保公司的“资本利润率”和“利润增长率”指标按平均值取分。

  第二十一条 金融企业发放较多涉农贷款、中小企业贷款,提供较多农业保险的,金融资产管理公司不良资产主业集中度较高的,给予适当加分,以充分反映不同金融企业社会贡献。具体的加分办法如下:

  (一)涉农贷款加分:金融企业提供的涉农贷款占比超过10%(不含,下同)加1分,超过15%加1.5分,超过20%加2分,超过25%加2.5分,超过30%加3分。其中,涉农贷款占比=年末涉农贷款余额/年末贷款余额×100%;

  (二)中小企业贷款加分:金融企业提供的中小企业贷款占比超过20%加1分,超过25%加1.5分,超过30%加2分,超过35%加2.5分,超过40%加3分,其中,中小企业贷款占比=年末中小企业贷款余额/年末贷款余额×100%;

  (三)农业保险加分:金融企业提供的农业保险市场占比超过10%加1分,超过15%加1.5分,超过20%加2分,超过25%加2.5分,超过30%加3分;金融企业提供的农业保险如市场占比在10%以下,但自身占比超过50%加1分,超过60%加1.5分,超过70%加2分,超过80%加2.5分,超过90%加3分。其中,农业保险市场占比=年度农业保险保费收入总额/全部财产保险公司年度农业保险保费收入总额×100%,农业保险自身占比=年度农业保险保费收入总额/年度全部财产保险保费收入总额×100%;

  (四)不良资产主业集中度加分:金融资产管理公司不良资产主业集中度包括收入集中度和资本集中度,两项指标均超过60%加1分,均超过65%加1.5分,均超过70%加2分,均超过75%加2.5分,均超过80%加3分。其中,收入集中度=母公司营业收入(扣除分红、处置等来源于子公司的收入)/集团营业收入×100%;资本集中度=母公司所有者权益(扣除对子公司的投资成本)/集团归属于母公司所有者权益×100%。

  以上在计算涉农贷款和中小企业贷款占比时,分子分母均采用境内口径;农业保险按保险监管部门规定的口径执行。

  第二十二条 对被评价金融企业所评价期间(年度)发生以下不良重大事项,予以扣分:

  (一)重大事项扣分:金融企业发生属于当期责任的重大违规违纪案件、重大资产损失事项,发生造成重大不利社会影响的事件,或违反存款偏离等监管规定的,根据相关部门提供的处理处罚情况扣1-3分。正常的资产减值准备计提不在此列;

  (二)信息质量扣分:金融企业不按照规定提供财务会计信息,或提供虚假财务会计信息,根据相关部门的处理处罚情况扣1-3分。金融企业财务快报与财务决算报表报送净利润数值增幅(减幅)超过10%扣1分,超过15%扣1.5分,超过20%扣2分,超过25%扣2.5分,超过30%扣3分。

  第二十三条 对存在加分和扣分事项的,金融企业应当填写《金融企业绩效评价加减分事项表》(附2),财政部门与金融企业和有关部门核实,并根据核实情况据实调整。

第五章 评价结果与评价报告

  第二十四条 为平滑不同金融行业的年度经营状况,财政部根据金融企业报送的资料分行业设定绩效评价行业调节系数。

  金融企业绩效评价分数(行业调节后)=本期绩效评价分数×行业调节系数。

  其中,金融控股(集团)公司、金融资产管理公司、金融投资管理公司等金融企业在综合计算绩效评价得分后,采用其他金融业行业调节系数进行调节。

  第二十五条 为平滑不同年度绩效评价得分的明显波动,财政部根据金融企业报送的资料设定绩效评价年度调节系数。

  金融企业绩效评价年度调节系数以绩效评价年度平均得分为基础,综合考虑年度主要宏观经济指标和会计准则的变化,以及行业盈利状况等因素确定。

  金融企业绩效评价分数(年度调节后)=金融企业绩效评价分数(行业调节后)×年度调节系数。

  第二十六条 绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论,以评价得分、评价类型和评价级别表示。

  评价得分用百分制表示。年度调节后的金融企业绩效评价分数最高100分。

  评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次,用文字和字母表示,分为优(A)、良(B)、中(C)、低(D)、差(E)五种类型。

  评价级别是对每种类型再划分级次,以体现同一评价类型的不同差异,采用在字母后重复标注该字母的方式表示。

  第二十七条 绩效评价结果以80、65、50、40分作为类型判定的分数线。

  (一)评价得分达到80分以上(含80分)的评价类型为优(A),在此基础上划分为3个级别,分别为:AAA≥90分;90分>AA≥85分;85分>A≥80分。

  (二)评价得分达到65分以上(含65分)不足80分的评价类型为良(B),在此基础上划分为3个级别,分别为:80分>BBB≥75分;75分>BB≥70分;70分>B≥65分。

  (三)评价得分达到50分以上(含50分)不足65分的评价类型为中(C),在此基础上划分为2个级别,分别为:65分>CC≥60分;60分>C≥50分。

  (四)评价得分在40分以上(含40分)不足50分的评价类型为低(D)。

  (五)评价得分在40分以下的评价类型为差(E)。

  第二十八条 金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件。

  财政部门在收到金融企业的绩效评价材料后,按规定填列计算《金融企业绩效评价基础数据调整表》、《金融企业绩效评价加减分事项表》和《金融企业绩效评价结果计分表》(附3、附4、附5、附6),并及时将金融企业绩效评价结果反馈给金融企业及相关部门。

  第六章 工作要求与责任

  第二十九条 中央管理金融企业应当于每年5月15日前,一式两份向财政部报送上一年度绩效评价的基础数据资料、对基础数据进行调整的说明等材料。

  第三十条 地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求,由省级财政部门确定。

  第三十一条 金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料,金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。

  金融企业在报送绩效评价材料中,存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的,由本级财政部门责令限期改正,并给予警告。

  第三十二条 中央管理金融企业和省级财政部门应当根据《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》(财政部令第43号)和财政部年度财务决算工作的安排做好(国有)资本保值增值结果的确认工作。

  第三十三条 财政部根据中央管理金融企业和省级财政部门报送的资料,于每年6月底前分别公布银行业、保险业、证券业和其他金融业4大类金融行业评价指标的标准值、行业调节系数和年度调节系数。

  第三十四条 省级财政部门应当遵循以上原则要求做好本地区金融企业的绩效评价工作,并于每年11月30日前,将本地区金融企业的绩效评价结果汇总报送财政部。

  第三十五条 财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。

  对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊,或者泄露金融企业商业秘密的,依法给予行政处分。

  第三十六条 受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定,规范技术操作,确保评价过程独立、客观、公正,评价结论适当,并严守金融企业的商业秘密。

  对参与造假、违反程序和工作规定,导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的,财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务,并将有关情况通报其行业主管机关,建议给予相应处罚。

第七章 附 则

  第三十七条 政策性金融机构绩效评价办法另行制订。

  第三十八条 金融企业开展内部绩效评价工作,可依据本办法制定具体的工作规范。

  第三十九条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定,结合本地区金融企业实际,制定具体的实施办法,报财政部备案。

  第四十条 本办法自印发之日起施行,金融企业2016年度绩效评价工作执行本办法。《财政部关于印发<金融企业绩效评价办法>的通知》(财金[2011]50号)同时废止。

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