税控机推广使用调查报告2篇

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税控机推广调查报告税控机推广使用调查报告2篇

税控机推广使用调查报告第1篇

税控收款机是指具有税控功能,能够保证经营数据的正确生成、可靠储存和安全传递,实现机打发票代替手工发票,保证发票的真实性,并可实现税务机关管理和数据核查等要求的电子收款机。税控收款机投入使用后,企业只要通过税控收款机发生交易,在完成收款的同时也就自动“开具”了由税务机关印制的相应的发票。税控收款机具有法律严肃性和不可破坏性,不仅是商业企业经营管理的得力助手,也是税务机关采集营业数据的执法代表。它内部装有自动记录但不能更改和抹掉的计税存储器,记录着每日的营业数据,是向纳税机关纳税的凭据。推广应用税控收款机是推进依法治税的重要举措,是强化税源监控、堵塞税收征管漏洞的重要手段,是整顿和规范经济秩序、加强税务和财务管理的有力措施。

2012年5月以来,市地税局在全市范围内大范围推广使用税控机打发票,截止7月底,共安装税控机832台。随着工作的不断深入,有效强化了以票控税,堵塞了税收漏洞,减少了税款流失,在维护市场秩序、提高税源真实性、推进整个社会诚信度等方面发挥了重要的作用。近一段时间以来,笔者对纳税人税控收款机的使用管理情况进行了深入调查,发现在税控收款机的实际使用、管理过程中,还存在一些需要研究解决的问题。主要体现在以下几方面:

一、纳税人消极被动影响推行效果

从目前税控收款机的推广现状来看,纳税人对于税控收款机推行有一定程度的反感情绪。纳税人出于保守商业秘密、减少税款缴纳的目的,本能地希望不使用税控收款机,但迫于税务机关压力,只能是不情愿地、被动地安装使用税控机。实践中,明用暗不用、不按规定使用税控机、恶意破坏税控机的情况时有发生就不足为奇了。在这种心理状态支配下,如果税务机关的监管措施跟不上,推行工作的效率必定会大打折扣。

二、使用税控收款机开票的行业覆盖面较为狭窄

地税系统正在使用的发票近50种,而税控收款机目前仅在餐饮、娱乐和其他服务业等少数几个行业使用,覆盖面太窄。税控收款机的行业分布情况不尽合理,与省局要求全部营业税户应用税控机的要求相差甚远,也使税控收款机的作用大大折扣,降低了以票控税的效果。

三、税控收款机价格偏高影响推广

目前在省范围内通过税控开票机符合性测试的税控机型有38款,税控机的单台价格在2500-4000元不等,税控器的单价在1600元左右,价格明显偏高。虽然税法中规定纳税人购买税控机的增值税款可以以本期或下期应纳的增值税或营业税抵免,但二、三百元税款对促使其使用税控收款机的吸引力是微乎其微的。由于税控收款机的主要目标客户是财务制度不健全、经营规模小的纳税人,纳税人必须自行负责购置费用,对于那些小型微利企业或未达到起征点的个体户来说,抵触情绪确实很大。

四、税控收款机功能不够完善

(一)出票速度慢。税控机打发票有两种,一种是税控机开具卷式发票,一种是税控器开具的平推式发票。纳税人普遍反映使用税控机开具平台每次使用都要登录,太麻烦,而使用税控机开卷式发票要打印付款方名称又很不方便。有的单位想配手写板,结果驱动又不能兼容。操作慢的人员通常一张发票光打付款单位就要几分钟,生意繁忙时经常让客户等得不耐烦。

(二)开票步骤繁锁且容易导致出错。使用税控机开具发票时需要每十张票一分发,分发生成的发票顺序又没有规律,而默认打印的发票号码却不是目前正需要打印的票号,点击打印后又不会出现选择打印机和打印预览功能,导致操作人员一不小心就会选错票号或选错打印机,造成废票。

(三)系统功能不够完备。在使用地税税控发票软件前有些纳税人使用过增值税专用发票开票系统,有的纳税人已经习惯开出错票后直接作废和发票补打功能,而我们的系统造成错票后系统需要用另一张发票开具负数金额去冲减,而不能直接作废,不仅浪废发票数量,而且增加操作难度。

(四)系统兼容性能差。税控装置如果能够结合网络报数和网上报税的话,将会给纳税人带来很多的便利,但是由于程序还不够完善的原因,开票系统网络报数目前不是很稳定,很多企业想用却都不放心使用网络报数功能。

五、税控收款机服务商服务水平有待提升

(一)咨询服务欠深入。虽然服务商到每户安装税控机的企业上门进行了一对一的辅导。但是,面对各种各样实际问题的咨询,税控代理服务商还存在解释、指导不够详细、深入,个别服务人员有时表现出态度生硬,服务缺乏耐心等现象。

(二)解决问题的技能有待提高。纳税人使用税控装置的过程中难免出现各种机器故障,给其正常经营活动带来不便,这就需要维修人员具有较高的维修业务技能,帮助纳税人在最短的时间内恢复税控机的正常使用。然而,实际工作中,部分维修人员对于故障的处理不够及时,修复情况难以满足纳税人的要求,反映出他们在素质和能力方面的问题。例如某企业买了一台税控机,当税控机出现问题时,服务商要求把机器拿回去返修但没有提供备用机,修理花了近一个星期的时间,严重影响了纳税人正常的生产经营。另一企业导出的汇总数据和明细数据不一致,服务人员不知如何处理,让纳税人反复导数据,到最后才决定执行单向数据接收了事。

六、税控收款机操作人员素质参差不齐

根据调查,小型企业开票人员多由财会人员兼顾,个体户一般由老板自己操作,而正规一点的企业会聘请一些年轻的女性人员专职操作开票收银,这部分人员由于工资较低,变动较频繁。虽然服务商在纳税人配置税控机时对开票员有过初步培训,但对那些年龄偏大的或新上岗的操作人员来说,碰到实际问题还是无所适从,要达到熟练操作的程度还要有一个比较长的过程。

针对税控收款机日常使用、管理中存在的问题,笔者提出以下几点建议以加强管理:

1、强化宣传,调动纳税人税控收款机推广积极性。针对现阶段纳税人依法纳税意识较淡薄的现状,加大税收宣传力度,集中利用税收宣传月、平时通过纳税指南、税收小册子、上门辅导等形式,大力宣传税法知识,营造依法纳税光荣、偷税可耻的氛围。加大执法力度,严肃查处偷漏税业户,促使纳税人依法纳税。此外,税务机关应认真遵守税收征管法的有关规定,对纳税人的资料严加保密,非依法不得外泄,去掉纳税人使用税控收款机泄露自己商业秘密的担忧,激发其购买、使用税控收款机的积极性。

2、拓宽税控收款机使用行业的范围,强化以票控税。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条规定,“国家根据税收征收管理的需要,积极推广使用税控装置”。在国家税务总局、财政部、信息产业部和国家质检总局联合召开的全国推广应用税控收款机电视电话会议上,原国家税务总局局长谢旭人强调,凡从事商业零售业、饮食业、娱乐业、交通运输业等适合使用税控收款机系列机具的行业,具有一定规模和固定经营场所的纳税人,都必须购置使用税控收款机。而目前的地税系统的税控收款机主要集中在餐饮业,这与上述要求不符。从目前的经济发展和税收征管大环境来看,我们完全有条件采取一定措施稳步拓宽税控收款机使用的行业范围,可从目前的餐饮业、服务业向娱乐、建筑、文化体育等行业逐步推广。具体操作上,可按一定时间段,按行业管理规范化程度、推广难易和管理需要,分行业逐步层层推进。在推广所需条件方面,一要改进税控收款机的功能,使税控收款机的功能不仅仅局限于餐饮、其他服务业;二要尽量合并现在正在使用的发票种类,使税控收款机的覆盖面扩大到服务业、旅馆业、建筑业、货物运输代理业以及房地产业等行业。同时做好税控收款机适用对象的选取工作,选取中不求面大量多,注重实效,稳扎稳打,积小胜为大胜,通过一定期间的努力,使税控收款机推行工作达到一个预期的目的,充分发挥其以票控税的功能。

3、加大税控收款机用户培训力度。借鉴新办业户培训的方式,利用纳税服务指南、办税服务厅显示屏等形式发布税控收款机操作培训信息,定期召集税控收款机新用户培训会,协调税控收款机销售部门讲解税控收款机使用方法,对使用和操作税控收款机的人员进行上岗前的培训,并要求对上述人员的使用做到相对稳定,如果调整上述人员,需经税务机关批准,确保应知应会。

4、针对纳税人的需求,提高税控收款机性能。税控机系统要达到人机界面友好,智能化程度高,操作简捷、便利。此外,产品要向通用化方向发展,以满足不同行业管理使用的需求。一是完善和增加开票系统功能。对提高操作员开票速度的问题,可以通过丰富输入方法和硬件方面多支持外部输入设备解决;对打印发票时经常误操作发生错票的问题,开发人员可以优化系统流程,一方面发票号码默认为正常顺序,另一方面在打印前可以预览,使得操作员在正式打印发票前有一个纠正的机会。除了在开票系统运行过程中遇到的各种各样系统本身的问题外,还应多向纳税人了解各种特殊需求,让纳税人充分享受到使用税控机具的实用性和优越性。如有一户企业反映他们使用税控机开票金额是固定的,而份数又特别大,每次要打印几百份,如果系统支持批量打印或打印第一张发票后能保存信息直接打印下一张就很方便了。

5、提高税控代理服务商和服务人员素质。结合纳税人提出的意见及建议,要求税控代理服务商加强对服务人员的管理,强化业务技能、文明礼仪的培训,确保纳税人能够得到热情、高效的服务。同时,提高服务人员的技术水平和应急处理能力,及时解决纳税人遇到的各种困难和问题,保证纳税人正常生产经营活动不受影响。

6、加大财政支持力度。为确保税控发票工作的稳步推进,在借鉴外地经验的基础上,根据我市财力状况,对使用税控收款机的企业在财政上给予必要的支持,调动企业使用税控收款机的积极性,可以规定在某个时限内使用税控机具的,财政全部出资、免费使用;超过某个时限的,财政补贴一部分或不予补贴。

税控机推广使用调查报告第2篇

一、河南省地税局的主要做法

为加强税收征管和财务监督,堵塞税收漏洞,河南省地税局于2001年首先在餐饮、旅游、娱乐等行业推行使用税控收款机。2001年6月7日召开由全国13家税控收款机生产企业参加的选型会议,经过厂家介绍、现场演示、集体评审,选定了清华同方、深科技、四通、亿利达等四家企业的机型为全省推广型,2002年底,又增加郑州新易。在自愿的基础上,省地税局选择了省直属局、郑州市局、平顶山局、驻马店局进行税控机推广试点,试点行业由各地自己选择。目前,在餐饮、旅游、娱乐、广告及其他服务行业共选取1884户账制比较健全的纳税人进行试点,使用税控机2066台。该地所使用的税控收款机发票有三种,即税控有奖单联卷式发票、税控有奖双联卷式发票、税控有奖平推发票。

河南省直属局在试点开始后,通过一系列宣传发动,得到了广大纳税人广泛的认可和支持,同时为了确保税控收款机的保密性和维修服务的需要,通过和中标生产厂家联系,确定适应管理需要的税控收款机机型。在发票票样的确定上他们多次与用票单位、税控机生产厂家、发票印制企业进行座谈,反复推敲,经省地税局批准后确定票样。按照分级管理、逐步推行的原则分别于2002年2月在全省地税系统率先推行使用税控收款机;2002年5月在全国地税系统率先推行使用税控有奖发票;2003年3月在全省地税系统率先推行使用税控微机开票系统。截至目前,省直属局已有近386家企业安装税控机450台。

郑州市局首先在四个试点单位各选取20户账制比较健全的纳税人作为试机用户。根据试机期间取得的经验,在各厂家、代理商的积极配合下,统一了后台管理软件,统一了读卡设备,改进了发票格式。2002年4月1日起在郑州市辖区内从事餐饮、旅游、娱乐、广告及其他服务业实行查账征收的纳税人当中以自愿的原则进行扩大试点的推行工作,同时制定了《郑州市地税局安装、使用税控机管理暂行办法》和《纳税人安装、使用税控机审批表》以便规范税控机的管理。目前,郑州市推广税控机339台,纳税户283户。

平顶山市地税局把推广税控收款机的工作列入工作计划,制定了《平顶山市地税局关于在全市饮食、旅馆、娱乐业推行税控机的意见》,向市政府主要领导汇报了该项工作的重要性,市政府极为重视,转发了市地税局文件。该局共安装税控机256台,安装使用税控机的纳税人达235户。

2003年11月,驻马店市地税局在驻马店市政府的大力支持下,积极推广税控收款机。该局制定下发了《驻马店市地税局关于印发推行使用网络税控机的实施方案》,同时经市政府批准出台了《驻马店市地税局网络税控机安装管理办法》,专门成立领导小组,并结合当地实际情况分阶段、分行业酌定推行。从2003年12月1日至今,驻马店市已在980户纳税人中推行了网络税控收款机1000台。

二、值得借鉴的经验

通过对河南省地税局的考察学习,以及到使用税控机的企业实地观摩,河南省地税局的做法值得借鉴。

一是推广税控装置,强化了以票控税。河南省地税局在餐饮、娱乐、旅游、广告及其他服务业推出税控有奖发票,通过这种直接在发票上设计刮奖区的方式,极大的增强了消费者索要发票的意识,促进了地方税收的增长。同时由于税控机发票采取先进的发票防伪技术,基本上杜绝了假票的出现。平等山市地税局自安装税控收款装置后,餐饮、旅游、娱乐业税款增收161万元,同比增长27.67%。该市新华辖区的小何啤酒店安装税控机前,月纳税6600元,安装后月纳税额11000元,增长率66.7%;润泽园酒店安装前月纳税额11000元,安装后月纳税额18000元,增长率为63.6%;湛河局辖区的万山红茶社安装前月纳税3600元,安装后月纳税额13000元,增长率为261.1%。河南省直属局、郑州市局、驻马店市局通过对税控数据监控税收增幅一倍以上,此举对堵塞税收漏洞,加强征管,提高征管水平起到了很大作用。

二是推广税控收装置,得到了政府大力支持。为积极推广税控收款机,河南省各级政府以政府名义下发了通知,并在财政上给予必要的支持,如驻马店市政府对推行税控机从财政上给予大力支持,纳税人凡在2003年12月31日前安装使用税控机的,税控机机款由各级财政负担,纳税人免费使用。

三是使用税控装置,做到了与电子申报的结合。电子申报作为一种先进的申报方式,税务机关要求纳税人申报有关数据必须真实准确。河南省地税局通过使用税控收款机发现,税控收款装置以其输入数据不可更改性,以及通过打印的发票明细报表与计税存储器的收入数据对应纳税额实行监控的特点,双重保障数据的真实性。这样可以使税务机关能够客观准确地掌握纳税人申报信息,并通过这些信息加强对税源的分析和监控,从而减少税源流失。

三、对我区推广使用税控收款机的建议

通过学习考察,结合我区实际,就推广使用税控收款机,提出如下建议:

一是区地税局抓紧向市地税局提出试点申请。区地税局在充分调研的基础上,着手制定试点方案,方案成熟后抓紧时间向上级主管机关提出试点申请。批准后,按照试点方案的范围和阶段性目标,在部分行业推广使用税控收款机。

二是加大试点工作的财政支持力度。为确保试点工作的稳步推进,在借鉴外地经验的基础上,根据我区财力状况,对使用税控收款机的企业在财政上给予必要的支持。根据试点方案确定的企业数和机器数量,按每台3500元计算,每年拿出一定数额的财政资金对试点企业进行补贴。为调动企业使用税控收款机的积极性,可以规定在某个时限内进行试点的,财政全部出资、免费使用;超过某个时限的,财政补贴一部分或不予补贴。

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